Почему в 1С 8.3 при проведении регламентной операции по счету 20 добавляется себестоимость и появляются временные разницы?

Comments

• Mandarina, добрый день!
  Посмотрите ОСВ по счету 20 в разрезе субсчетов, подразделений номенклатурных групп и статей затрат. В закладке "Показатели" в настройках ОСВ установите флажки БУ, НУ, ПР, ВР и контроль. Посмотрите по какой статье имеются разницы и по какой причине они возникли. Проверьте оба субсчета и 20.01 и 20.02
• Ольга ЕС, в обсв я ничего нового не вижу🙁
• Mandarina, прикрепите оборотки отдельно по 20.01 и отдельно по 20.02 с полной детализацией и карточки по этим счетам тоже
• Цитата: Почему этими операциями добавляется себестоимость и ещё появляются временные разницы?

  😉 Вы применяете в учете ПБУ18/02? Возникновение временных разниц родом оттуда.
• Mandarina, У вас так и должно быть, что сумма по НУ в 2 раза больше, чем по БУ?
• Ольга ЕС, в том то и дело что не должно быть. Я не понимаю почему так происходит.
  
  Краспи, применяемОльга ЕС, прикрепила
  
  Ольга ЕС, карточки.
• Mandarina, доброе утро. Ну по счету 20.02 можно пока не разбираться, так как вся неразбериха пришла в него со счета 20.01.
  Разберитесь сначала со счетом 20.01.
  1. Обратите внимание на амортизацию. Что списалось в январе по НУ почти на 3 миллиона в Дт 20.01 по этой статье.
  2. Статья затрат "Материальные затраты (спецодежда)" и "Малоценное оборудование и запасы". Проверьте куда закрылись суммы по Дт и Кт по данным статьям. Возможно придется скорректировать учет малоценного оборудования и запасов.
  3. Статья затрат "Списание материалов". Проверьте ОСВ по счету 10 по всем субсчетам в группировке Счет учета - Склады - Номенклатура также по показателям БУ, НУ, ПР, ВР и контроль. А также, что вы списывали по данной статье. Возможно есть ошибка, а возможно сюда затесалась малоценка.
  
  И отдельно проверьте правильность настройки прямых затрат для счетов 20.01 и 20.02.
• Ольга ЕС, спасибо за комментарии.  
  Материальные затраты (спецодежда) не были занесены в перечень прямых расходов. Это я исправила. 
   "Списание материалов"-там действительно малоценна. 
  амортизация-там с лизингом разница. Буду разбираться с этим. 
  юго что касается моего вопроса, я так и не понимаю в чем дело🙁 
  Вы пишите «проверьте правильность настройки прямых затрат для счетов 20.01 и 20.02». Что именно проверить? Что касается 20.01 все верно. А 20.02 в перечне прямых нет. 
  Я не пойму откуда программа берет сумму на которую она регламентной операцией перебрасывает с 20.01 на 20.02?🙁
• Mandarina, 

  Цитата: Вы пишите «проверьте правильность настройки прямых затрат для счетов 20.01 и 20.02». Что именно проверить?

  Это именно то, что вы и сделали. Проверить все ли статьи которые должны быть прямыми, попадают в перечень прямых расходов в программе, если что-то пропущено, то внести. Просто я не знаю как конкретно у вас произведена настройка. Кто-то добавляет конкретные статьи, а кто-то по счету учета и виду затрат в НУ.
  
  

  Цитата: Я не пойму откуда программа берет сумму на которую она регламентной операцией перебрасывает с 20.01 на 20.02?

  Вы посмотрите карточку по счету 20.01, там у вас проводки Дт 20.02 Кт 20.01 сформированные документами "Выпуск продукции". Как любой выпуск продукции он формируется изначально только в количественном учете (если не включено использование плановых цен), а при закрытии месяца, регламентной операцией производится расчет себестоимости. На счете 20.01 у вас накапливается общая сумма затрат по подразделениям и номенклатурным группам, далее эта сумма потом расчетным путем исходя из общего количества выпущенной продукции распределяется пропорционально количеству в каждом документе выпуска. Обычный коэффициентный метод.
  Кстати на 20.01 счете у вас по подразделению "Производственно-технологический комплекс"отражены затраты, но они не закрыты. Это незавершенка или просто неправильно указано подразделение?
  И непонятная номенклатурная группа "комплект вспомогательного оборудования", что это? Наверное здесь тоже ошибка.
  Номенклатурная группа, по-простому, это наименование выпускаемой продукции, работ, услуг, только учитываемых на счета учета затрат на производство. Вот номенклатурная группа "Услуги ПТК" у вас логична, вы на ней собираете сумму всех оказанных услуг за месяц, а потом через выпуск продукции распределяете на счет 20.02 по каждой заявке.
  А куда будет закрываться "комплект вспомогательного оборудования" ? Проверьте и при необходимости поправьте.
• Ольга ЕС, спасибо! Я сейчас попробовала создать одну тестовую заявку из давальческого сырья в октябре и посмотреть как программа будет закрывать счёт.
  и вот что я поняла:
  сначала программа отражает проводки
  д.20.2 к20.1 допустим на 1000 руб. выпуск продукции по заявке «тест», потом делает д90.02.1 К20.2 на ту жу 1000 руб, а затем при закрытии месяца закрывает счёт 20.1 и распределяет всю сумму собранную на «услугах птк» на эту заявку аж на 500 000 с лишнем. Я для примера только по Бу сформировала.
  а почему так?  Ведь в услугах птк собирается зарплата и материалы, которые никак не относятся к заявкам выполненным «давальцу»? Часть зп конечно там сидит, но не вся же.
• Mandarina, потому что у вас в выпуске продукции указана номенклатурная группа  "Услуги ПТК", поэтому все суммы затрат в полном объеме у вас попадают на 20.02. Еще раз обращаю ваше внимание на понятие номенклатурная группа. Почитайте внимательно, что я написала ранее. Номенклатурная группа - это конкретное наименование продукции (работы, услуги) Рассмотрите детально, какие услуги ПТК у вас должны попадать на заявки давальцев, а какие нет. То, что должно включаться в заявки давальцев следует выделить в отдельную номенклатурную группу, например "Услуги ПТК для давальцев" и в нее отдельно собирать зарплату, материалы и т.д., в общем все, что связано с выпуском продукции для давальцев. И новую номенклатурную группу указать в документах выпуска продукции, тогда на 20.02 у вас будет ложиться только то, то должно.
  Тогда возникает второй вопрос: куда у вас будут закрываться все остальные затраты по счету 20.01, ведь другого выпуска, помимо производства для давальцев, я у вас не увидела
• Ольга ЕС, ого, теперь яснее становится. А можно в программе указать какой то % от общей суммы ПТК чтоб относилось на «давальцев»? Например, взять в % соотношении з/п. Или тогда придётся 25 счёт задействовать? 
  У нас есть реализация с номенклатурной группой услуги птк. Это большие договоры на обслуживание.
  
  Ольга ЕС, И еще подскажите, пожалуйста,  мне кажется неправильным что в документе выпуск продукции в графе «сумма плановая» стоит точно такая же сумма как сумма реализации при чем с ндс. 
  Это получается что в Д.90.2.1 документом выпуск продукции сумма попадает больше чем в 90.1,1. Но я так понимаю что на 90.2 выпуском продукции попадает плановая сумма и потом все выравнивается закрытием реальных затрат  20 счета?
• Процент использовать нельзя, нет такой возможности. 25 счет тоже не советую, так как какую бы вы базу не установили, все равно будет считать криво. Есть вариант настроить по отдельным статьям затрат, но тогда вам придётся создавать отдельные статьи для давальцев, а это неправильно и не логично, зачем плодить кучу не нужных статей, когда можно обойтись одной дополнительной номенклатурной группой. И ещё надо создать отдельный способ отражения зарплаты в учёте именно под номенклатуру группу для давальцев. В начислении зарплаты саму зарплату разделите по разным способам учёта по конкретным людям, страховые взносы лягут правильно автоматически туда же куда и основная зарплата. В списании материалов, при необходимости, тоже только поправить номенклатуру группу
  На счёт плановой цены скажу, что вы установили её с потолка. У вас должна быть составлена хотя бы примерная калькуляция себестоимости услуг, из которой будет следовать, что цена за единицу услуги такая-то, то есть обосновать её. На то она и плановая цена. А программа, при расчёте себестоимости, сама с корректирует её до фактической, исходя из фактических затрат.
• Ольга ЕС, поняла. Спасибо вам большое что помогли разобраться!