Переходный период 2022/2023 год: будут ли санкции, если не совпадает ФОТ в 6-НДФЛ и в РСВ за 2022 год?
Переходный период 2022/2023 год и контрольные соотношения между НДФЛ-6 и РСВ за 2022г
Добрый день, помогите пожалуйста разобраться.
В организации зарплата выплачивается два раза в месяц ( последний день месяца- аванс, 15- го в окончательный расчет)
30.12 выплатила 1 часть зарплаты, ндфл удержала и перевели в налоговую с этой части
13.01 - выплачу 2 -ую часть, ндфл со 2-части удержу и переведу в январе.
По отчетам получаю:
НДФД-6 за 2022г.- попадет 1 часть зарплаты за декабрь 2022г.
НДФЛ-6 за 1 кв 2023 - попадет 2 часть зарплаты за декабрь 2022г.
РСВ за 2022г. - будет отражена вся зарплата за декабрь 2022г. (первую и вторую часть)
В итоге получаю что ФОТ по НДФЛ-6 за 2022г, будет меньше чем ФОТ в РСВ за 2022г...
Допустимо ли это?
Налоговая потом вопросы задавать не будет по контрольным соотношениям?
Добрый день, помогите пожалуйста разобраться.
В организации зарплата выплачивается два раза в месяц ( последний день месяца- аванс, 15- го в окончательный расчет)
30.12 выплатила 1 часть зарплаты, ндфл удержала и перевели в налоговую с этой части
13.01 - выплачу 2 -ую часть, ндфл со 2-части удержу и переведу в январе.
По отчетам получаю:
НДФД-6 за 2022г.- попадет 1 часть зарплаты за декабрь 2022г.
НДФЛ-6 за 1 кв 2023 - попадет 2 часть зарплаты за декабрь 2022г.
РСВ за 2022г. - будет отражена вся зарплата за декабрь 2022г. (первую и вторую часть)
В итоге получаю что ФОТ по НДФЛ-6 за 2022г, будет меньше чем ФОТ в РСВ за 2022г...
Допустимо ли это?
Налоговая потом вопросы задавать не будет по контрольным соотношениям?
Comments
-
Добрый день,
Цитата: В итоге получаю что ФОТ по НДФЛ-6 за 2022г, будет меньше чем ФОТ в РСВ за 2022г...Допустимо ли это?Налоговая потом вопросы задавать не будет по контрольным соотношениям?Вы считаете, что разница в базах будет только в переходный период?
Раньше у вас не было разницы, например, при начислении больничного в одном периоде, а выплате его в другом?
И далее, когда для взносов база - это начисленный доход (ст. 421 НК), а для НДФЛ - выплаченный (п. 1 ст. 223 НК, ст. 226 НК)?
Теперь постоянно базы не будут совпадать, устанет налоговая эти вопросы задавать.
И если до 01.01.2023 разница в базах по НДФЛ и взносам - это были единичные случаи, то с 2023 года так будет постоянно.
